Как получить налоговый вычет по ипотеке — особенности расчета и получения

Вопрос с недвижимостью часто стоит остро во многих семьях, что подталкивает на то, чтобы оформить кредит, ведь только так, большая часть населения, сможет позволить себе приобрести жилье.

Беря кредит, даже по самым выгодным условиям, каждый сталкивается с тем, что следует сделать огромную переплату, а ежемесячный взнос представляет собой не малую сумму.

Государство старается облегчить участь обладателя кредита, поэтому предусмотрел налоговый вычет по ипотеке, что зафиксировано в Налоговом Кодексе РФ. А это говорит о том, что предусмотрено частичное погашение по целевому кредиту на жилье. Детально ознакомимся далее.

В чем суть налогового вычета по ипотеке, кто может на него претендовать?

Налоговые вычеты по ипотеке осуществляется исключительно при приобретении разного рода жилья, либо на постройку дома. Оформленная ипотека связывает обязательствами две стороны, а именно заемщика и финансовое учреждение.

Видео

И в этой связи государство выступает третьим лицом, которое гарантирует возмещение НДФЛ, тем самым облегчая тягость займа. Так физическое лицо имеет возможность вернуть себе тринадцати процентный подоходный налог на жилье. Который разделяют на два вида:

  • Возмещение общей потраченной суммы — базовый вычет;
  • Вычет для погашения процентов.

Базовый — предусматривает ограничения в лимите суммы для возврата, он будет зависеть от стоимости купленного жилья, но государством выплачивается не более 260 тысяч рублей.

Возмещение процентов также ограничено суммой в 390 тысяч рублей с выплаченных процентов на приобретенное жилье с 2014 года (до 2014 года — максимальная сумма 260 тысяч рублей, а до 2008 года — 130 тысяч рублей). Сумма по процентам будет зависеть и от выплаченных налогов, и о уже погашенных по кредиту.

Налоговый вычет по ипотеке образует денежную сумму, которая влияет на уменьшение размера облагаемого налогом прибыли, как на цену самой недвижимости, так и на процентную ставку, которую выплачивает заемщик.

Воспользоваться данной льготой могут следующие физические лица:

  • Гражданин РФ;
  • Представители других государств, которые законно ведут трудовую деятельность и выплачивают НДФЛ.

Исходя из выше сказанного, размер налоговой компенсации  на который может рассчитывать заемщик будет зависеть от нескольких факторов:

  • Какая сумма покупаемого имущества, либо затраты на строительство собственного жилья;
  • Годовой подоходный налог, который выплачивает работодатель заемщика.

Нужно понимать, что наличными возмещение не проводится, исключительно действует определенная схема, так сначала возврату подлежат налоги, которые входят в состав стоимости жилья, а потом только направляется на выплату ипотечных процентов.

Также есть нюанс в том, что если во время приобретения недвижимости уже использовали налоговый вычет по расходам на его покупку, но не знали об процентной компенсации, то можно позже использовать налоговый вычет по ипотеке на ссуду.

к содержанию ↑

Процесс возмещения налогового процентного вычета по ипотеке, какие выплаты возможны?

Возвращение НДФЛ происходит как общей суммой, так и долями. Какой именно будет способ, на это повлияет то, какое число подоходного налога оплатило физическое лицо на протяжении года (расчет по календарю), так как возмещение не может ее превышать, а это говорит о том, что единовременное возмещение возможно при полном погашении займа.

Видео

Дробное же предусматривает такой момент — если заемщик приобрел жилье по ипотеке за два миллиона рублей, но за отчетный год сумма уплаченных налогов составила не более пятидесяти тысяч рублей, то он может рассчитывать только на эту сумму.

А остаток по этой сумме будет выдан в дальнейшем, в последующие года по ставке тринадцать процентов, которые начисляются на сумму процентов, но в конечном итоге, не превышая лимита в 390 тысяч рублей.

На деле выглядит это так: потребитель оформляет ипотеку на двадцать лет под двенадцати процентную ставку, сумма займа составляет три миллиона рублей. В таком случае, начисленный процент составит тридцать тысяч рублей плюс сумма по основному долгу, что равно сорока двум тысячам и пятистам рублей.

При пользовании налогового вычета по ипотеке, оплата банку будет меньшей на три тысячи девятьсот рублей ежемесячно.
к содержанию ↑

Список требуемой документации для получения возмещения НДФЛ

Пакет документов преподносится в налоговую, которая расположена в месте регистрации заемщика.

Так как часть информации уже имеется в налоговой, ведь при подаче декларации было подтверждено право на имущество, то потребуется следующий перечень дополнительных документов:

  • 3-НДФЛ — декларация (форму 3-НДФЛ можно получить на официальном сайте налоговой, где размещен образец заявления, либо обратившись в фискальную службу);
  • Справка о доходах — 2 НДФЛ;
  • ксерокс паспорта владельца ипотеки заверенный подписью заемщика;
  • Заявка о потребности компенсации;
  • Заключенный договор между заемщиком и банком;
  • Квитанция, выписка подтверждающие оплату, что именно заемщик совершил покупку, первоначальный взнос за свой счет;
  • Установленный график ежемесячных платежей по займу, справка о процентах;
  • Документ о фактически выплаченной ссуды, предоставляемый банком.

В индивидуальных случаях, их количество может быть большим.

к содержанию ↑

Налоговый вычет по ипотеке через работодателя, как получить?

Ранее было рассмотрено возмещение МИФНС, но существует и иной способ — посредством работодателя. Такой способ заключается в дополнительной оплате каждый месяц.

Для этого метода понадобится обратиться в налоговую, где вам предоставят справку о праве на льготу. И уже непосредственно самому работодателю, вместе с этой справкой нужно дополнительно предоставить такой перечень документов:

  1. Договор о купли-продажи;
  2. Документация о государственной регистрации права на недвижимость;
  3. Заявка о предоставлении компенсации;
  4. Расписка от продавца недвижимости, что ним были получены денежные средства.

Такой пакет документации необходимо предоставлять ежегодно работодателю, пока не истечет срок кредитования. В случае смены работы, получить налоговый вычет по ипотеке получится только с начала нового календарного года.

Это требуется для того, чтобы целиком собрать сведения за прошедший год с первого числа января и до тридцать первого декабря. Ведь сотрудники налоговой службы делают сверку цифр с декларации с теми что в справке, что подал работодатель, и только тогда предоставят сумму компенсации.

На деле получается так: должником по ипотеке была куплена квартира в сумме за пять миллионов рублей, из них три миллиона по ипотечному кредиту, который подписан на тринадцать лет. Ссуда по кредиту составит половину взятой суммы. А доход заемщика составляет девятьсот тысяч рублей.

Данный вариант говорит о том, что основной долг превышает лимит по вычету, поэтому расчет будет отталкиваться от двух миллионов рублей, и предполагает возмещение 260 тысяч рублей по покупке, но годовой налог по доходу не перекрывает этой суммы, поэтому заемщик получит лишь сто семнадцать тысяч рублей (900 тыс. х 13%), а остальная компенсация — остаток, переносится уже на следующий период.

А вот вычет 195 тысяч рублей по проценту (1,5 млн. х 13%), можно использовать в любое время на протяжении подписанного договора по ипотеке.

Когда имуществом владеет несколько физических лиц, то возмещение будет определятся равномерно исходя из доли каждого, поступая на счет финансового учреждения, где будут гасить долг по ипотеке. Пакет документов на возврат НДФЛ выписывается на единого владельца.

к содержанию ↑

Получение налогового вычета по ипотеке

Как уже выяснили, порядок получения заключается в нескольких вариациях, совершая определенные этапы.

Способ.Первый этап.Второй этап.Третий этап.
МИФНС.Оформление налогового вычета начинается с того, что следует составить пакет документов.Подача документации в налоговую службу, заявление .На протяжении трех месяцев поступит результат, при положительном - средства будут начислены в течении месяца, при отказе - уточнить причины, возможно они легко устраняются.
Работодатель.Составить пакет документов и подать в налоговую службу.При положительном ответе - предоставить в бухгалтерию по месту трудоустройства это письмо и заявление на вычет НДФЛ.Осуществление ежемесячных выплат в размере НДФЛ работодателем до момента исчерпания суммы.

Подача документов может осуществляться посредством электронных носителей, что дает возможность не посещать налоговую организацию. О состоянии своей заявки, можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

Специфика налогового вычета по ипотеке при покупке недвижимости

Супруги.Претендовать на возмещение по процентам за ипотечный кредит могут оба супруга, в не зависимости от того на кого оформлялись документы при покупке . Осуществляться вычет будет исходя из конкретной ситуации, так, если недвижимость была приобретена в разные доли, то здесь вступают условия предусмотренные п.п.2 1 статьи 220 НК - то есть исходя из доли супругов будет распределение . При условии, что оформление было на совместную собственность, вычет по ипотеке будет исходить от заявления на жилищное возмещение, где были указаны пропорции. Также есть особенностью то, что если ранее один из супругов уже пользовался вычетом, то второй - может рассчитывать только на половину на общее приобретенное жилье.
Военнослужащие.Госпрограмма "Военная ипотека"предусматривает также вычет. Но при условии, что имущество было куплено частично как за счет государства, так и за счет военнослужащего. В 2018 году общую сумму базы для налогового вычета по ипотеке ограничили в два миллиона рублей. Получение возмещения для военных выглядит следующим образом. Если новостройку приобрели стоимостью в пять миллионов, часть которой погасил заемщик своими тремя, то возврат составит не более 260 тысяч рублей.
Рефинансирование.При заключении договора о рефинансировании с иным банком ( через Сбербанк предположительно), заемщик также располагает правом вычета. Он может рассчитывать на возмещение за ипотеку как по первому договору, так и по второму. В процессе расчета суммы по вычету, будут учтены проценты и с первого, и со второго договора. Важное условие, в новом договоре обязательно должна присутствовать запись, подтверждающая, что цель кредита для рефинансирования.
При наличии страховки.Если при получении кредита была оформлена страховка жизни, то налоговый вычет предусмотрен и при ее оплате. Такое право появилось сравнительно недавно, с 2016 года. Государство предусматривает возврат НДФЛ по страховке, но при таких условиях: Страховка действует не менее пяти лет, ее оплата осуществлялась самим заемщиком, который является гражданином РФ и ранее осуществлялись налоги по зарплате.
к содержанию ↑

Многоразовое использование налогового вычета по ипотеке

До поправок, которые вступили в силу первого января 2014 года, возмещением можно было воспользоваться только единожды, но теперь вычет предусмотрен для многоразового использования, но имеет свои особенности.

Так при наличии уже ранее использованного возмещения есть ограничение, теперь база вычета составит не более двух миллионов рублей без учета процентов.

к содержанию ↑

Кому могут отказать в праве на налоговый вычет по ипотеке?

Такую льготу могут получить не все, в эту категорию попадают следующие физические лица:

  1. Трудоустройство не на официальном уровне — подоходный налог не оплачивается;
  2. Предприниматели, принимающие патентную систему налогового обложения или УСН;
  3. Физические лица, которые получили недвижимость в собственность, но ее приобретение и оплату совершили иные лица, что подтверждается документально;
  4. Лица, которые ранее уже обращались за вычетом по этому же объекту и сумма стоимости по недвижимости составила свыше двух миллионов рублей;
  5. Сделка была совершена за пределами РФ, гражданин находился на территории России мене 183 дня;
  6. Связанные определенными узами граждане — покупка совершается у родственников.

Отказ можно получить и при других обстоятельствах, таких как:

  • Не полный пакет документов, либо указанная информация в заявлении не соответствует действительности;
  • Не достоверная информация при заполнении документов.

В ином случает отказ является не законным, что можно обжаловать в суде.

к содержанию ↑

Заключение. Вывод

Налоговый вычет по ипотеке может послужить такой себе палочкой выручалочкой. Для его получения следует лишь соответствовать определенным условиям, которые достаточно не заурядны.

Сумма которая предусмотрена государством для возмещения, не составит свыше фиксированных сумм, поэтому ее получение следует организовать в ближайшее время после оформления ипотеки, так как инфляция происходит каждый год.

Также важно и то, что от размера зарплаты, будет зависеть сумма и сроки ее получения. Придерживаясь всех этапов для получения вычета, достаточно в короткие сроки сумма поступит к заемщику на личный расчетный счет в банке.

Либо вычет будет в виде освобождения трудящегося, имеющего кредит, от сдержек из его заработной платы налога. Какой выбрать вариант, зависит от самого покупателя недвижимости, лишь он может определить, что для него выгоднее всего.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: